3 апреля 2016 года произошла утечка Панамских документов — одного из крупнейших в истории скандалов с раскрытием данных. Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) и немецкая газета Suddeutsche Zeitung опубликовали более 11,5 миллионов документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca. Более 350 журналистов из 80 стран в течение года тайно анализировали 2,6 терабайта утекших данных, прежде чем обнародовать свои выводы.
Документы раскрыли масштабную глобальную сеть офшорных компаний-однодневок, связанных с мировыми элитами, включая действующих и бывших глав государств, политиков и бизнес-лидеров. Использовались юрисдикции, такие как Британские Виргинские острова, Багамы и Панама, для перемещения и хранения богатства вдали от налогового надзора. Всего было выявлено около 214 000 организаций, связанных с лицами и компаниями в более чем 200 странах.
Утечка, осуществлённая анонимным информатором под псевдонимом Джон Доу, привела к политическим кризисам в нескольких странах. Премьер-министр Исландии Сигмюндюр Гюннлёйгссон ушёл в отставку после массовых протестов. Верховный суд Пакистана отстранил от должности премьер-министра Наваза Шарифа, а в 2018 году ему был пожизненно запрещён доступ к политике. Фирма Mossack Fonseca, имевшая более 40 офисов по всему миру, закрылась в 2018 году, хотя её основатели были оправданы панамским судом.
По данным ICIJ, с 2016 по 2026 год правительства по всему миру вернули около 2 миллиардов долларов в виде налогов, штрафов и сборов. Однако, как отметил индийский журналист П. Вайдьянатан Айер, в Индии из расследованных 1,5 миллиарда долларов налогов было возвращено лишь около 16 миллионов долларов. Панама, где произошла утечка, вернула около 14,1 миллиона долларов.
После скандала многие страны приняли новые законы для ограничения злоупотреблений офшорными компаниями. В США был принят Закон о корпоративной прозрачности, требующий раскрытия бенефициарных владельцев. ООН рассматривает проект Конвенции по налогообложению. Однако, как отмечает профессор коммерческого права Кехинде Олаойе, отсутствие многосторонней налоговой конвенции создаёт проблемы налоговой конкуренции и «shopping» по договорам, позволяя самым изощрённым финансовым советникам выбирать наиболее выгодные схемы.
Source: www.aljazeera.com