Налоговый комитет Узбекистана вынес на общественное обсуждение проект постановления Кабинета Министров, предусматривающий утверждение порядка предоставления банками информации о счетах и вкладах юридических и физических лиц налоговым органам. Обсуждение продлится до 8 июля.

Документ предполагает запуск автоматизированного модуля «Банк-налог» для обмена информацией между банками и налоговыми органами. Через него банки должны будут централизованно передавать данные о счетах, вкладах и операциях клиентов.

Согласно проекту, банки обязаны в течение трех дней с момента события уведомлять налоговые органы об открытии или закрытии счетов и вкладов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также об изменении их реквизитов.

Также предлагается предоставлять информацию о крупных поступлениях на банковские карты физических лиц (p2p-переводы). Речь идет о случаях, когда в течение календарного месяца на карту физлица от других физлиц или электронных кошельков поступила сумма, равная или превышающая 500-кратную базовую расчетную величину (206 млн сумов).

Исключение составляют переводы от близких родственников. Также не учитываются переводы между собственными картами одного физического лица.

Банки также должны будут предоставлять информацию о крупных операциях юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, самозанятых и физических лиц.

Для юридических лиц установлен порог в 1000 БРВ (412 млн сумов) за один операционный день, для индивидуальных предпринимателей и самозанятых — 500 БРВ (206 млн сумов). Кроме того, передаются данные о снятии наличных на сумму свыше 500 БРВ.

Предусмотрены исключения: платежи в госбюджет и целевые фонды, операции по конвертации валюты, некоторые валютные операции, а также выплата зарплаты со счетов бюджетных организаций.

В обосновании проекта Налоговый комитет привел зарубежный опыт контроля p2p-переводов. В Казахстане банки обязаны сообщать налоговым органам, если на лицевой счет физлица в течение трех месяцев подряд поступили средства от более чем 100 разных лиц. В Беларуси банки передают данные о счетах физлиц, у которых сумма приходных операций за год превысила 150 тысяч белорусских рублей (около 54 тысяч долларов).

В документе отмечается, что в России банки направляют информацию о p2p-операциях физлиц в Росфинмониторинг и налоговые органы в соответствии с законом 115-ФЗ. В Евросоюзе поставщики платежных услуг, включая банки и финтех-компании, передают данные через систему CESOP, если получатель принял более 25 трансграничных платежей за квартал.

Проект также предусматривает предоставление налоговым органам информации о средствах, переведенных физлицами иностранным юрлицам, оказывающим электронные услуги, если местом реализации этих услуг признан Узбекистан. При этом данные должны предоставляться без личной информации плательщика.

Налоговые органы смогут направлять банкам запросы о предоставлении информации по клиентам. В запросе должны быть указаны имя или наименование клиента, ИНН или ПИНФЛ, а также период, за который запрашиваются данные. Запрос должен быть подписан в электронной форме руководителем налогового органа или его заместителем.

Получив такой запрос, банк в течение трех дней должен предоставить налоговому органу выписки по операциям по счетам и вкладам, а также другие сведения, связанные с исполнением налоговых обязательств. Запросы за периоды, выходящие за срок исковой давности по налоговым обязательствам, могут быть оставлены банками без исполнения.

В проекте особо отмечается, что полученные данные являются налоговой тайной и могут использоваться только для целей налогообложения в порядке, установленном Налоговым кодексом. Запрещается их разглашение, использование в личных целях или в интересах третьих лиц. Налоговые органы несут ответственность за безопасность и сохранность полученных данных.

В мае советник председателя Налогового комитета Йигитали Нарзиев сообщил, что маркетплейсы и интернет-платформы будут предоставлять Налоговому комитету обезличенные данные об обороте товаров и онлайн-транзакциях.

Ранее Gazeta писала, что в рамках указа президента с 1 января 2026 года планируется ввести ограничения для иностранных онлайн-компаний, работающих в Узбекистане без регистрации в налоговых органах. Им будет предоставлено 30 дней для регистрации.

В апреле 2020 года Налоговый комитет предлагал проект, предусматривающий уведомление налоговых органов банками, если на все карты физлица поступило более 30 млн сумов и количество p2p-транзакций превысило 10. Проект не был принят из-за недовольства населения.

Тогда Торгово-промышленная палата и комитет Сената заявили, что в Налоговом кодексе нет требования к банкам информировать Налоговый комитет о движении денег на картах физлиц. ТПП также подчеркнула важность соблюдения закона о банковской тайне.

Uzcard отмечала, что предложение уведомлять комитет о картах физлиц приведет к появлению новых схем снятия наличных, росту наличного оборота и уходу предпринимателей в теневой сектор.

С 1 мая 2023 года платежные организации обязаны готовить электронные счета-фактуры для переводов между физлицами. Минюст сообщил, что этот пункт отсутствовал в проекте указа президента на момент экспертизы.

Центральный банк выступал против подготовки электронных счетов-фактур для переводов между физлицами, то есть передачи этих данных налоговым органам. Эксперты отмечали, что это правило противоречит закону о банковской тайне и Конституции. Позже это правило было отменено другим указом президента.

В апреле 2024 года Gazeta сообщила, что Центральный банк и Налоговый комитет могут начать обмениваться данными, если сумма p2p-переводов превысит определенный лимит. Налоговые органы хотели получать информацию, если граждане переводили с карты на карту более 100 млн сумов, а предприниматели — более 500 млн сумов в год.

Source: www.gazeta.uz